Все, что нужно знать о налоге на банковские вклады в России
В России с 1 января 2021 года введена новая система налогообложения банковских вкладов. Даже несмотря на временный мораторий в 2022 году, в 2025 году вкладчикам следует подготовиться к уплате налога за 2023 год. Основные изменения коснутся вкладчиков, у кого доходы превышают средние по рынку.
Что такое налог на вклады
Налог на вклады выплачивается с дохода, полученного на проценты, превышающие определенный лимит. Это означает, что сам вклад не облагается налогом, только проценты от него сверх лимита.
Какие вклады в банках облагаются налогом
Банки предлагают различные виды вкладов: рублевые, валютные, пенсионные, по наследству, на ребенка и другие. Важно различать разные виды вкладов, чтобы понять, какие из них облагаются налогом. Например, на валютные вклады налог начисляется всегда, независимо от суммы процентов.
Вид вклада
Описание вклада
Вклад в рублях
Деньги хранятся в банке в национальной валюте
Валютный вклад
Деньги хранятся в иностранной валюте
Вклад для пенсионеров
Обладатель вклада получает льготы в виде увеличенной процентной ставки
Кто платит налог на вклады
Налог обязаны платить как жители России, так и иностранные граждане, получающие доход от вкладов в российских банках. Это касается и других финансовых источников дохода, таких как акции и облигации.
Когда платить налог по вкладам не нужно
Налог не взимается, если дохода по вкладам нет или он не превышает установленные лимиты. Например, депозиты с доходностью до 1% или доходы по эскроу-счетам не облагаются налогом.
Ставка налога на вклады
Ставка налога для вкладов за 2023 год составляет 13% при доходе до 5 млн рублей или 15% при доходе свыше 5 млн рублей. Расчеты производятся исходя из максимальной ключевой ставки ЦБ России.
Как рассчитать сумму налога на вклады для физических лиц
Для расчета суммы налога необходимо умножить 1 миллион рублей на максимальную ключевую ставку за год. Полученная сумма не облагается налогом. Остальные доходы облагаются по ставке 13% или 15% в зависимости от общего дохода.
Пример расчета
Пример 1: Вклад 700 тысяч рублей под 12% годовых. Проценты составили 91 тысячу рублей, и налог на них платить не требуется.
Пример 2: Вклад 1,8 млн рублей под 10% годовых. Проценты составили 180 тысяч рублей, налоговая сумма составит 3 900 рублей.
Когда и как платить налог на вклады для физических лиц
Налог по вкладам оплачивается до 1 декабря следующего года. Вы можете оплатить его через личный кабинет на сайте ФНС или через другие официальные платформы.
Штрафы за неуплату налога
- Пеня в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки
- Штрафы от 100 до 500 тысяч рублей за крупные уклонения от уплаты
- Возможность лишения свободы на срок до трех лет
Отзыв эксперта о налоге на вклады
Эксперт Иван Докшин поясняет, что доходы по вкладам в банках РФ облагаются налогом. Однако, не облагаются счета с процентной ставкой до 1%. Это делает вклады в банках привлекательными, хотя многие вкладчики до сих пор не знакомы с нюансами начисления налога.
Что важно запомнить о налоге на вклады
Параметр
Подробности
Дата начала налогообложения
1 января 2021 года
Необлагаемая сумма для 2023 года
150 тысяч рублей
Ставка налога в 2024 году
13% при доходе до 5 млн руб., 15% более 5 млн руб.
Список источников:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая
2. Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ
3. Федеральный закон от 01.04.2020 года № 102-ФЗ
4. Уголовный кодекс Российской Федерации
