Транспортный налог для физических лиц в России: Изменения и советы на 2025 год

Владельцы автомобилей и других средств передвижения обязаны ежегодно вносить в казну фиксированную сумму налога. Размер транспортного налога в разных субъектах РФ может отличаться. В этой статье эксперты раскрывают все необходимые подробности касательно транспортного налога для физических лиц.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – это ежегодный сбор, который должны оплачивать физические и юридические лица, на которых зарегистрировано транспортное средство (ТС). Налог обязателен и устанавливается на уровне региональных законов (1).

Ирина Загорулько, руководитель Налогового бюро Палаты налоговых консультантов, поясняет: «Это имущественный налог, его платят владельцы зарегистрированных транспортных средств. Каждое транспортное средство облагается налогом на территории региона его регистрации».

Например, если автомобиль был продан, но регистрация не была изменена новым владельцем, транспортный налог продолжит уплачивать прежний владелец, пока данные не будут обновлены.

Кто платит налог на транспорт

Обязанность уплаты налога лежит на владельцах транспортных средств, зарегистрированных на них, как это определено Налоговым кодексом РФ (2). Налогом облагаются легковые машины, автобусы, лодки с мотором, самолеты, мотоциклы и другие средства.

Технику, освобожденную от уплаты налога, составляют авто для людей с инвалидностью мощностью до 100 л. с., и весельные лодки, мощностью до 5 л. с., зарегистрированные до 25 мая 2012 года.

Как рассчитать транспортный налог

Размер налога зависит от четырёх факторов:

Налоговой базы (мощность двигателя в л. с.).
Региональной налоговой ставки.
Периода владения.
Коэффициента для дорогих автомобилей стоимостью от 10 млн рублей.

Формула: НС x НБ x (КВМ / 12) x ПК = сумма налога.

Налоговая ставка в зависимости от региона

Ставки отличаются в зависимости от региона. Основные ставки налога для легковых автомобилей:

Лошадиные силы

Размер ставки

Не превышает 100 л. с.

2,5 руб.

100-150 л. с.

3,5 руб.

150-200 л. с.

5 руб.

200-250 л. с.

7,5 руб.

больше 250 л. с.

15 руб.

Что делать, если не пришло уведомление

Если уведомление не поступило, владельцам необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию или воспользоваться онлайн-сервисами через личный кабинет налогоплательщика.

Льготы по транспортному налогу

Льготы устанавливаются на региональном уровне и, как правило, касаются ветеранов, многодетных семей и инвалидов. Например, в Москве льготный налог на электрокары.

Сроки уплаты транспортного налога

Налог необходимо оплатить до 1 декабря. Налоговое уведомление должно прибыть налогоплательщику не позднее чем за 30 рабочих дней до этой даты.

Способы уплаты налога на транспорт

Существует несколько способов уплаты налога в онлайн-формате. Наиболее популярными являются:

Госуслуги
Личный кабинет ФНС
Через банки и их мобильные приложения.

Штрафы за неуплату налога

На неуплаченную сумму налога начисляются пени, исходя из количества дней просрочки.

Отзыв эксперта о транспортном налоге

«Оплата транспортного налога – социальная обязанность, от которой зависит бюджет региона. Средства идут на важные для общества цели», — подчеркивает Ирина Загорулько.

Памятка автовладельцам: что нужно помнить о транспортном налоге

Налог платят владельцы зарегистрированных транспортных средств до 1 декабря.
Размер налога определяется региональными ставками.
За просрочку платежа начисляются пени.
Для определенных категорий автовладельцев действуют льготы.

Источники

1. Официальный сайт Федеральной налоговой службы

2. Статья 358 Налогового кодекса РФ

3. Статья 359 Налогового кодекса РФ

4. Перечень легковых автомобилей Минпромторга России