Налоговые вычеты за лечение: как получить и что нужно знать
В соответствии с 219 статьей Налогового кодекса РФ, налогоплательщики могут воспользоваться социальными налоговыми вычетами. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за лечение, какие документы необходимы, и какие медицинские услуги подходят для возврата части от НДФЛ.
Что такое налоговый вычет за лечение?
Налоговый вычет за лечение позволяет уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с помощью подтвержденных расходов на медицинские услуги или лекарства. Вычет может осуществляться двумя способами: через работодателя или через налоговую инспекцию. Это правовая возможность получить компенсацию за медицинские расходы.
Условия для получения налогового вычета за лечение
Вычет могут получить как граждане России, так и иностранцы, если они являются налоговыми резидентами. Документы на вычет подаются в местное отделение ФНС, а главное условие — наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. Медицинская организация должна иметь лицензию, а расходы должны быть подтверждены договором и чеками.
За какие медицинские услуги можно получить налоговый вычет
Налоговый вычет можно оформить за платные медицинские услуги и лекарства. Услуги должны быть указаны в документе о лечении, выданном медорганизацией. Существует два кода для услуг: "1" для обычных услуг с вычетом до 150 000 рублей и "2" для дорогостоящих, не имеющих ограничений по сумме.
Услуга
Описание
Размер вычета
Первичная медико-санитарная помощь
Профилактика, диагностика, лечение заболеваний
Код «1»
Скорая медицинская помощь
Срочная помощь при несчастных случаях
Код «1»
Ортопедическое лечение
Лечение дефектов, прим. зубное протезирование
Код «2»
Услуги ЭКО
Лечение бесплодия методом ЭКО
Код «2»
Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение
Сумма вычета рассчитывается, исходя из фактических расходов на медуслуги, умноженных на 13%. Для кода "1", верхний предел суммы составляет 150 000 рублей в год, что дает возможность вернуть до 19 500 рублей. Для кода "2" ограничений нет, и вся сумма расходов умножается на 13%.
Сколько раз в год можно получать налоговый вычет за лечение
Вычет предоставляется один раз в календарный год по итогам поданной декларации. Платежи можно распределять по годам, если затраты превышают ежегодный лимит.
Какие документы нужны для получения вычета за лечение
Для оформления вычета потребуются справка о медицинских услугах, договор с медучреждением, чек или иная платежная документация, и рецепты на лекарства. Если вычет оформляется за члена семьи, добавьте документы, подтверждающие родство.
Как получить налоговый вычет за лечение
Оформление вычета может быть проведено через налоговую, работодателя либо онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Каждый из методов имеет свои особенности и требует определенного набора документов для подачи.
- Через налоговую: подготовьте 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, заявление и документы на расходы.
- Через работодателя: получите вычет непосредственно из зарплаты.
- Через личный кабинет ФНС: подайте заявление и документы онлайн.
Подробные инструкции по каждому способу описаны выше в разделе процесса получения.
Когда нужно подавать документы на вычет за лечение
Декларация подается до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы. Вычет можно запросить за три предыдущих года, если есть неиспользованные возвраты.
Срок получения налогового вычета за лечение
Срок рассмотрения заявления составляет до трех месяцев, после чего вычет будет зачислен на указанный банковский счет в течение одного месяца.
В каких случаях нельзя получить налоговый вычет за лечение
Вычет недоступен в случае, если:
- работодатель оплатил лечение;
- налогоплательщик не резидент или оформлен как самозанятый без облагаемых доходов;
- гражданин не удерживает НДФЛ самостоятельно, например, неофициально работающий.
Часто задаваемые вопросы
Эксперт Денис Гришин ответил на популярные вопросы о налоговых вычетах:
Какую максимальную сумму можно вернуть за лечение?
С 2024 года вычет на не дорогостоящее лечение составляет 150 000 рублей. Для дорогостоящих медицинских услуг лимитов нет. Больше информации и других вопросов вы найдете в статье.
Научитесь грамотно оформлять налоговые преференции и возвращать часть потраченных на лечение средств уже сегодня!
