Подоходный налог в России: Все, что вы должны знать
Основная налоговая ставка НДФЛ в России составляет 13%. Это налог, который работающие граждане обязаны уплачивать, если их годовой доход не превышает 5 миллионов рублей. Но это далеко не все, что нужно знать об НДФЛ. В нашей статье мы расскажем, что такое НДФЛ, кто и сколько платит, а также как бывает освобожден от уплаты.
Что такое НДФЛ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это основной прямой налог для граждан в России. Он взимается как с денежных, так и натуральных доходов. К таким доходам относятся зарплата, доходы от продажи недвижимости, выигрыши и проценты по вкладам.
Кто платит налог на доходы физических лиц
В России НДФЛ с заработной платы обычно удерживает работодатель, но существуют исключения. Например, с 2024 года дивиденды от иностранных компаний для инвесторов должен оплачивать брокер. В остальных случаях граждане обязаны вести отчетность и платить налоги самостоятельно.
Сколько процентов удерживается с налогоплательщика
Ставки для резидентов РФ
Ставка
Доход
13%
До 5 миллионов рублей
15%
Св. 5 миллионов рублей
Ставки для нерезидентов РФ
Ставка
Доход
30%
Заработная плата, продажа имущества
Какой доход не облагается НДФЛ
- Продажа недвижимости в собственности более пяти лет;
- Подарки от близких родственников;
- Пособия и пенсии;
Также освобождены от налога студенческие стипендии и доход от личного подсобного хозяйства.
Как рассчитать платеж налога на доходы физических лиц
1. Ставка налога
Ставка зависит от статуса резидента, вида дохода и суммы. Резиденты платят 13% до 5 млн рублей и 15% с суммы св. 5 млн.
2. Налоговая база
Все облагаемые доходы, например, зарплата и премии, учитываются в этой базе.
Как платить налоги самостоятельно
1. Заполните декларацию 3-НДФЛ
Заполните декларацию в личном кабинете ФНС. Отправьте ее в налоговую онлайн или на бумаге.
3. Уплатите налог
Оплатите НДФЛ через банк или сервисы ФНС.
Как платить налоги за сотрудников
1. Рассчитайте сумму налога
Определите налоговую базу и вычеты сотрудника. Удержите налог и перечислите средства.
Что будет, если не платить налог на доходы физических лиц
Несвоевременная уплата грозит штрафами и пенями. За долг св. 600 тысяч рублей могут применить уголовные меры.
Куда уходит НДФЛ: формирование бюджетов РФ
85% остается в региональном бюджете, 15% — на местные нужды.
Отзыв эксперта об НДФЛ
Основные ошибки возникают при просрочке платежей и неверном заполнении отчетности.
Чек-лист для налогоплательщика: как рассчитать и уплатить налог правильно
- Основная ставка для резидентов — 13%;
- Подоходный налог платят не только с зарплаты;
- Подавайте 3-НДФЛ до 30 апреля;
- Регионы получают большую часть НДФЛ;
- Не вовремя выплаченные налоги влекут штрафы.
Источники:
- Налоговый кодекс РФ
- Федеральный закон № 389-ФЗ
- Уголовный кодекс РФ
- Бюджетный кодекс РФ
