Подоходный налог в России: Все, что вы должны знать

Основная налоговая ставка НДФЛ в России составляет 13%. Это налог, который работающие граждане обязаны уплачивать, если их годовой доход не превышает 5 миллионов рублей. 

Но это далеко не все, что нужно знать об НДФЛ. В нашей статье мы расскажем, что такое НДФЛ, кто и сколько платит, а также как бывает освобожден от уплаты.

Что такое НДФЛ

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это основной прямой налог для граждан в России. Он взимается как с денежных, так и натуральных доходов. К таким доходам относятся зарплата, доходы от продажи недвижимости, выигрыши и проценты по вкладам.

Кто платит налог на доходы физических лиц

В России НДФЛ с заработной платы обычно удерживает работодатель, но существуют исключения. Например, с 2024 года дивиденды от иностранных компаний для инвесторов должен оплачивать брокер. 

В остальных случаях граждане обязаны вести отчетность и платить налоги самостоятельно.

Сколько процентов удерживается с налогоплательщика

Ставки для резидентов РФ

13% - До 5 миллионов рублей

15% - Св. 5 миллионов рублей

Ставки для нерезидентов РФ

30% - Заработная плата, продажа имущества

Какой доход не облагается НДФЛ

Продажа недвижимости в собственности более пяти лет;

Подарки от близких родственников;

Пособия и пенсии;

Также освобождены от налога студенческие стипендии и доход от личного подсобного хозяйства.

Как рассчитать платеж налога на доходы физических лиц

1. Ставка налога

Ставка зависит от статуса резидента, вида дохода и суммы. Резиденты платят 13% до 5 млн рублей и 15% с суммы св. 5 млн.

2. Налоговая база

Все облагаемые доходы, например, зарплата и премии, учитываются в этой базе.

Как платить налоги самостоятельно

1. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Заполните декларацию в личном кабинете ФНС. Отправьте ее в налоговую онлайн или на бумаге.

3. Уплатите налог

Оплатите НДФЛ через банк или сервисы ФНС.

Как платить налоги за сотрудников

1. Рассчитайте сумму налога

Определите налоговую базу и вычеты сотрудника. Удержите налог и перечислите средства.

Что будет, если не платить налог на доходы физических лиц

Несвоевременная уплата грозит штрафами и пенями. За долг св. 600 тысяч рублей могут применить уголовные меры.

Куда уходит НДФЛ: формирование бюджетов РФ

85% остается в региональном бюджете, 15% — на местные нужды.

Отзыв эксперта об НДФЛ

Основные ошибки возникают при просрочке платежей и неверном заполнении отчетности.

Чек-лист для налогоплательщика: как рассчитать и уплатить налог правильно

Основная ставка для резидентов — 13%;

Подоходный налог платят не только с зарплаты;

Подавайте 3-НДФЛ до 30 апреля;

Регионы получают большую часть НДФЛ;

Не вовремя выплаченные налоги влекут штрафы.

Источники:

Налоговый кодекс РФ

Федеральный закон № 389-ФЗ

Уголовный кодекс РФ

Бюджетный кодекс РФ