Налог с продажи автомобиля: Как рассчитать и избежать ошибок в 2025 году
Платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — обязательство для всех россиян. Определим, нужно ли в 2024 году платить налог с продажи автомобиля и в каких случаях можно избежать этой обязанности.
Что такое налог с продажи автомобиля
Налоговый кодекс РФ (статья 217) определяет, какие виды доходов подлежат налогообложению:
- Продажа имущества, находившегося в собственности менее трех или пяти лет;
- Доходы от аренды имущества;
- Иные доходы.
Доходы не облагаются НДФЛ, если они:
- Получены от продажи имущества, которое находилось в собственности более трех или пяти лет;
- Получены в виде наследства;
- Получены от члена семьи по договору дарения.
Иван Лузан, налоговый консультант, объясняет, что продажа автомобиля облагается налогом:
— В России отсутствует специальный налог с продажи автомобилей, но такой доход облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
Кто платит налог с продажи автомобиля
Физическое лицо становится резидентом, если оно проживало в России более 183 дней в течение 12 месяцев. Налог с продажи автомобиля платит продавец, если:
- Автомобиль находился в собственности менее трех лет, и цена продажи превышает цену покупки при наличии подтверждающих документов.
- Отсутствуют документы, подтверждающие стоимость приобретения машины.
С какой суммы рассчитывается налог
Доход от продажи автомобиля рассчитывается как разница между ценой покупки и продажи. Если документы утеряны, применяется имущественный налоговый вычет в 250 тысяч рублей. Андрей Чернов поясняет:
— Налог рассчитывается от разницы между стоимостью покупки и продажи. При отсутствии документов можно воспользоваться имущественным вычетом.
Ставка налога с продажи автомобиля
Налоговые ставки определяются Налоговым кодексом РФ: 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
Пример расчета
Андрей Чернов приводит примеры расчетов налога:
Пример 1. Все документы в наличии, продаете дешевле, чем покупали.
Купили авто за 1,5 млн, продали за 1,2 млн. Налог не облагается, так как:
1,2 млн – 1,5 млн = –0,3 млн рублей.
Пример 2. Все документы в наличии, продаете дороже.
Купили за 1,5 млн, продали за 1,7 млн. НДФЛ к уплате:
(1,7 млн – 1,5 млн) x 13% = 26 тыс. рублей.
Пример 3. Документы утеряны.
Покупка за 1,5 млн, продажа за 1,2 млн. Без документов:
(1,2 млн – 250 тыс.) x 13% = 123,5 тыс. рублей.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
Уменьшить налог можно законно:
- Провести сделку по договору дарения: НДФЛ не платится между близкими родственниками.
- Продать автомобиль после трех лет владения.
- Оформить имущественный вычет.
Как уплатить налог с продажи автомобиля
Задекларируйте автомобиль в 3-НДФЛ и уплатите налог. Вам понадобятся:
- Документы о покупке и продаже;
- Заполненная декларация 3-НДФЛ;
- Копии паспортов и свидетельств на транспортное средство.
Сроки уплаты налога на продажу авто
Декларация подается до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Налог уплачивается до 15 июля.
Штрафы за неуплату налога
Несданная декларация или неуплата налога влечет штраф от 20% до 40% от суммы НДФЛ.
Отзыв эксперта о налоге с продажи автомобиля
Андрей Чернов отмечает, что в 95% случаев налог с продажи автомобиля не требуется платить, если сделка изначально была оформлена правильно.
Памятка автовладельцам: что нужно помнить о налоге с продажи автомобиля
- Налог не причитается, если продавать дешевле, чем покупали, либо стоимость машины не превышает 250 тысяч рублей;
- Подача декларации обязательна, если владение менее трех лет;
- Продавец обязан подать декларацию до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля.
