Как оформить налоговый вычет на детей в 2025 году: пошаговое руководство

Вместе с экспертом доступно объясняем, как оформить налоговый вычет на детей в 2025 году, кто может его получить, какие документы для этого нужны, как рассчитать сумму и какие изменения ожидаются в следующем году.

Что такое стандартный налоговый вычет на детей простыми словами

Налоговый вычет — это либо уменьшение суммы, с которой выплачивается НДФЛ, либо возврат части подоходного налога. Таким образом государство частично компенсирует расходы родителей на содержание детей. Чем их больше, тем больше средств возвращается. Можно получать одновременно и вычет на детей, и другие виды вычетов, например, социальный или имущественный.

Условия получения налогового вычета на детей

Льгота может предоставляться в течение нескольких месяцев, а не весь год. Это зависит от общего дохода налогоплательщика. Согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ, она полагается до месяца, в котором зарплата и другие выплаты достигли 350 тысяч рублей с начала года. Как только доход станет больше этого лимита, вычет на детей перестает применяться.

По данным Росстата, среднемесячная зарплата до налогообложения в 2023 году в России составила 73 709 рублей. Получается, что среднестатистический россиянин достигнет лимита за пять месяцев, и уже в мае он будет платить все 13% НДФЛ. Целый год будут пользоваться этой мерой господдержки люди с зарплатой не выше 29 166 рублей.

Вычет на детей сделают при одновременном соблюдении четырех условий:

• Родители — резиденты РФ и платят НДФЛ.
• В семье есть ребенок до 18 лет (или до 24 лет, если он учится очно).
• Имеются документы, подтверждающие, что получатель вычета — родитель, усыновитель, опекун или попечитель ребенка.
• Несовершеннолетний находится на содержании сотрудника, который претендует на господдержку.

Размер налогового вычета с зарплаты на детей

Льгота имеет фиксированный размер и зависит от:

• количества детей в семье;
• очередности их появления на свет;
• возраста детей;
• наличия или отсутствия инвалидности.

Название налогового вычета

Сумма вычета в 2024 году

На первого и второго ребенка

1 400 руб. в месяц на каждого ребенка

На третьего и каждого последующего ребенка

3 000 руб. в месяц на каждого ребенка

На ребенка с инвалидностью, если опекун/попечитель

6 000 руб. в месяц

На родного и приемного ребенка с инвалидностью

12 000 руб. в месяц

Как рассчитать сумму налогового вычета на детей

Эксперт НИФИ Минфина России и портала «Моифинансы.рф» Ольга Дайнеко объясняет, как рассчитать НДФЛ после применения льготы: «Самостоятельный расчет ежемесячного подоходного налога с учетом вычета производится по формуле: НДФЛ = (доход — налоговый вычет) × 13%».

Приведем примеры:

Пример 1: у работницы трое детей 6, 10 и 20 лет. Первенец учится очно. Зарплата матери составляет 46 000 рублей. Сумма вычета равна: 1 400 + 1 400 + 3000 = 5 800 рублей. Это значит, что каждый месяц женщина экономит 754 рубля (5 800 × 0,13), но только до июля, поскольку в августе ее доход станет больше 350 000 рублей. За январь-июль экономия составит: 754 × 7 = 5 278 рублей.

Пример 2: мужчина — единственный родитель двоих детей 10 и 13 лет, за налоговой льготой к работодателю не обращался. В 2023 году он получал зарплату в размере 65 000 рублей. Лимита по доходу отец достиг в июне 2023 года. На первого и второго ребенка ему положено не по 1 400, а по 2 800 рублей, так как он — единственный родитель. В течение пяти месяцев в 2023 году ему полагался ежемесячный вычет в размере 5 600 рублей.

Какие документы нужны для получения вычета на детей

Легче всего оформить льготу с зарплаты по месту работы. Это делается без походов по госучреждениям, очередей и бюрократических проволочек. Если вы работаете в нескольких местах, то вычет можете получить только у одного работодателя.

Приводим список документов, необходимых для получения вычета:

• заявление на получение налогового вычета;
• копия свидетельства о рождении или решения суда об усыновлении;
• справка об обучении ребенка очно, если он старше 18 лет;
• справка об инвалидности ребенка, если она есть;
• оригиналы документов для сверки.

Право на льготу в двойном размере имеют единственный родитель и тот, чей супруг отказался от льготы письменно. Для подтверждения этого факта нужны дополнительные документы.

Как получить налоговый вычет на детей с зарплаты

Чтобы сэкономить на налогах, обратитесь к работодателю с заявлением и подтверждающими документами. Бухгалтерия перестанет удерживать часть НДФЛ. Если вы обратились не в начале года, то бухгалтер применит все вычеты за уже отработанные месяцы.

Для возврата части налога за предыдущие годы подавайте декларацию 3-НДФЛ в УФНС.

Образец заявления на оформление налогового вычета на детей

Образец документа есть на сайте ФНС России. В заявлении необходимо указать ФИО, ИНН, адрес, должность, основания для льготы, ФИО и даты рождения детей, перечень документов.

Как получить налоговый вычет на детей за предыдущие годы

Если не получили господдержку за последние три года, можно обратиться в ФНС в любое время года. Потребуется сдать декларации 3-НДФЛ за каждый из трех лет, необходимые документы и декларацию о годовом доходе.

В каких случаях нельзя получить налоговый вычет на детей

• если вы не резидент РФ;
• если вы не платите НДФЛ в размере 13%;
• если у вас или вашего супруга нет детей в указанном возрасте;
• вы не обеспечиваете детей.

Как изменятся стандартные налоговые вычеты на детей в 2025 году

Предполагается удвоение вычета на первого и второго ребенка (до 2 800 рублей), и увеличение вычета на третьего и каждого последующего ребенка до 6 000 рублей. Будет увеличена сумма максимально допустимого дохода с 350 тысяч рублей до 600 тысяч рублей.

Вопросы и ответы

Какой налоговый вычет положен на ребенка-инвалида?

В 2024 году на ребенка с инвалидностью до 18 лет или учащегося очно с 1 или 2 группой инвалидности до 24 лет положен вычет в размере 12 000 рублей в месяц. Для опекунов — 6 000 рублей.

Нужно ли заполнять декларацию 3-НДФЛ при оформлении налогового вычета на детей?

Для получения вычета через работодателя декларацию заполнять не нужно. При обращении через ФНС потребуется заполнить 3-НДФЛ за необходимый год. Используйте личный кабинет на сайте ФНС для удобства.

Кому положен двойной налоговый вычет на детей с зарплаты?

Двойной вычет предоставляется единственному родителю или родителю, чей супруг отказался от льготы.